Planeación Tributaria 2024: La Recta Final
Estrategias Avanzadas para Optimizar la Carga Tributaria
En la recta final del año fiscal 2024, la planificación tributaria se convierte en una herramienta fundamental para optimizar las obligaciones fiscales dentro del marco legal. Intercontable, un aliado estratégico en Bucaramanga, presenta estrategias clave para maximizar beneficios y asegurar un cierre fiscal exitoso.
8 Estrategias Fundamentales para tú Planeación Tributaria
1. Documentos Electrónicos: La Base de la Deducibilidad
- Requisito Fundamental: Que el 100% de los costos y gastos están soportados electrónicamente.
- Acción Inmediata: Verifica los documentos pendientes de transmisión a la DIAN.
- Impacto: Asegura la deducibilidad total de tus gastos y cuentas de cobro recibidas mediante la generación de documento soporte electrónico.
2. Control de gastos en Atenciones a Clientes y Empleados
- Límite Legal: De acuerdo con el artículo 107-1 E.T. será deducible hasta el 1% de los ingresos netos destinados a gastos por concepto de atenciones.
- Aspectos a Revisar:
- Cuantificar los gastos acumulados en atenciones
- Cuantificar los gastos en restaurantes
- Reclasificar en una cuenta los gastos de atenciones
- Controlar el límite establecido por norma.
3. Bancarización: Un Aliado Fiscal
- Vigencia: A partir del año 2021 la DIAN restringe fiscalmente el uso de efectivo para soportar costos y gastos deducibles.
- Requerimiento: Se requiere que todas las transacciones económicas se paguen a través de entidades bancarias.
- Beneficio: Garantiza la aceptación fiscal de costos y gastos.
4. Principios Fiscales en Acción
- Pilares Fundamentales: Recuerda que los costos y gastos ejecutados deben cumplir con los principios fiscales de:
- Necesidad
- Causalidad
- Proporcionalidad
- Importancia: Dichos principios son esenciales para la validez fiscal de las operaciones celebradas.
5. Medicina Prepagada: Beneficio Total
Los pagos indirectos al trabajador por medicina prepagada serán deducibles en impuestos.
- Ventaja Fiscal: Deducibilidad del 100%
- Aplicación: La empresa puede realizar el pago directamente a la entidad de salud en nombre del trabajador y sus beneficiarios.
- Ganancia por dos: Primero como bienestar para empleados y segundo como beneficio fiscal para la empresa.
6. Pensiones Voluntarias: Estrategia de Doble Impacto
De acuerdo con Art. 126-1 ET los pagos realizados por el empleador a nombre del trabajador por concepto de pensiones voluntarias serán deducibles de impuestos.
- Base Legal: Art. 126-1 ET
- Beneficio: Deducibilidad total como gasto deducible para el empleador
- Valor Agregado: Beneficio para los empleados a largo plazo y para la empresa vía menores impuestos.
7. Depreciación Acelerada: Optimización de Activos
El contribuyente podrá tomar en un determinado año fiscal, el método de depreciación acelerada de activos.
- Límite: Hasta 25% del valor de los activos
- Flexibilidad: Aplicable en año fiscal determinado
- Ventaja: Optimización directa de la carga tributaria sin afectar el flujo de caja.
8. IVA en Activos Fijos: Aprovechamiento Estratégico
El IVA en la compra de activos se podrá tomar como descuento siempre que el mismo no haya sido tomado como deducción o como IVA descontable.
- Oportunidad: Descuento tributario directo.
- Condición: No haber sido utilizado como:
- Deducción de costos y gastos
- IVA descontable.
¿Por Qué es Crucial la Planeación Tributaria?
La planificación tributaria no es un lujo, es una necesidad empresarial que:
- Optimiza la carga tributaria
- Libera capital para inversión y/o flujo de caja.
- Asegura el cumplimiento legal.
- Previene contingencias fiscales
Beneficios de una Planificación Estratégica
- Control Fiscal:
- Evita pagar impuestos de más o de menos que genere problemas.
- Detección oportuna de irregularidades
- Optimización de recursos
- Seguridad Financiera:
- Previsibilidad del flujo de caja para atener obligaciones fiscales
- Optimizar y provisionar el flujo de caja oportunamente.
- Aprovechamiento de beneficios legales
Conclusión: Tu Siguiente Paso
En la recta final del 2024, tomar acción sobre tu planificación tributaria es crucial. No esperes más para implementar estas estrategias que pueden significar importantes ahorros para tu empresa.
En Intercontable, expertos en outsourcing contable en Bucaramanga, te ayudamos a implementar estas estrategias de manera efectiva. Contáctanos para una asesoría personalizada y asegura un cierre fiscal 2024 exitoso.
Recuerda: La planificación tributaria no es un gasto, es una inversión en el futuro de tu empresa.